外部审计是理想模式
今年以来，银监会监管层领导曾多次在公开场合强调P2P应加强信息披露力度，开展必要的外部审计。 有业内人士告诉记者，如果外部审计日后全面铺开的话，那么被网贷平台所讳莫如深的逾期率、坏账率数据将最终大白于天下，而平台的风控能力、管理能力也将被外界深入了解。 虽然国内网贷行业经过了多年发展，相比早期而言，业务、信息披露上的透明度有了很大程度的改善，不过关于逾期率和坏账率却始终无法得到有效的公布，甚至很多平台对外宣称坏账率为“0”。 上述问题的原因在于P2P网贷行业没有外部机构来财务审计，而国内主要的银行机构公布的历年报表中，投资人可以很清晰地看到银行的坏账率。 信而富CEO王征宇告诉《每日经济新闻》记者：“为了促进行业的健康发展，网络融资中介机构对于信贷风险的衡量评估标准需要统一，并需要对从业机构进行相应的第三方审计，强制要求透明公开，不能以商业秘密为由拒绝披露风险指标定义和风险水平，以便形成整个行业的可比、透明、公开的风险防范机制。风险控制、透明公开、规范管理，是行业健康发展所必须坚守的。” 逾期率指标需标准统一 据记者了解，以P2P平台信而富公司为例，其引入了第三方审计机制，按季度披露外部审阅数据报告，立信会计事务所每个季度会对信而富的企业报表，包括债权关系表、出借人收益表和资金流水进行审阅，所有审阅报告投资人均可查阅。 信而富委托独立第三方审计机构定期披露与P2P相关的财务数据和信息，每季度P2P咨询业务的审阅工作由立信会计事务所负责。该事务所自2012年第一季度以来，每个季度均审核信而富P2P小额贷款信息咨询服务平台的财务数据。 在定期发布的第三方机构审阅报告中，值得投资者关注的是逾期率指标，目前，P2P行业中逾期率的计算有很多种方法，投资者无法清晰了解平台的真实风险情况。 真实的坏账率对平台和投资者的重要性如何？业内人士告诉记者，信贷风险的复杂性在于风险具有滞后性，使得整个问题更加扑朔迷离。在创业初期，风险不可能一下子暴露出来，但是随着行业大规模发展，风险随着时间延长逐步爆发和集聚，行业将出现致命的后果。 根据中国小额信贷联盟P2P行业委员会发布的《个人对个人（P2P）小额信贷信息咨询服务机构行业自律公约》及其实施细则、上海市网络信贷服务业企业联盟发布的 《网络借贷行业准入标准》相关规定，采用统一风险指标“90天以上逾期率”定期披露风险运营信息。 王征宇建议，P2P行业向社会公众披露风险指标，可以向出借人展示真实的风险状况，让投资者和舆论理性地来看待风险。监管层应从标准化、专业化、规范化的角度出发，及早形成建立科学、统一的风险评估标准和公开透明的操作规范。 P2P信披规范尚待监管推进 行业自律先行 频繁发生的跑路事件背后，都存在信息严重不透明的问题，投资者迫切希望监管细则早日出台，从而推进P2P网贷的信息披露。 由于监管细则尚未出台，P2P信息披露尚处于自律阶段，一些平台和行业组织也从自律层面加大信息披露的力度。 规范信息披露尚待监管推进 规范信息披露制度得到了监管层的支持，7月中旬，央行召集多家互联网金融公司，就尚未出台的《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》（以下简称《指导意见》）进行交流。《指导意见》中明确了关于互联网金融整体行业中信息披露的重要性；8月，银监会创新监管部主任王岩岫强调“充分信息披露”，包括项目的信息披露，经营管理的信息披露，防止发生旁氏骗局，由投资者自主判断，承担风险。 银监会副主席阎庆民也曾指出，由于网上“刷信用”、“改评价”的行为仍然存在，P2P网络数据的真实性、可靠性会受到影响，互联网上仍然存在信息不对称，如P2P网贷平台的卷款跑路事件时有发生，存在信用风险。 在业内人士看来，包括P2P在内的互联网金融在消除信息不对称方面的作用是有限的，信息不对称也给信息披露制度提供了必要的基础。 点融网CEO郭宇航告诉 《每日经济新闻》记者，信息不对称不可能消除，网贷平台能够做到的是降低信息不对称的程度。互联网金融千人会执行秘书长蔡凯龙认为，互联网金融只能在一定程度上降低传统金融中的信息不对称，但其本身却会产生新的信息不对称。 由此可见，依靠P2P平台自身不可能有效披露信息，规范信息披露需要监管细则的推进。蔡凯龙介绍，目前在美国，包括P2P、众筹等纳入到SEC监管范畴，平台必须在SEC进行登记，并履行严格的信息披露义务，否则将会遭到SEC的调查处罚，而且司法也会介入调查。 信而富CEO王征宇告诉记者，由于行业缺乏统一的监管标准，一些机构零星地披露了风险信息，但缺乏统一的风险评估标准以及信披方式，导致行业隐性风险集中。在风险控制中，政府监管部门以及行业尽早形成建立科学、统一的风险评估标准，是行业健康发展所必须的条件。 |
